📊 Stock Market Taxation in India 2025 – Complete Guide for Investors
क्या आप शेयर मार्केट में निवेश करते हैं और आपको यह जानना है कि आपके स्टॉक्स और म्यूचुअल फंड्स पर कितना टैक्स लगेगा? इस पोस्ट में हम Stock Market Taxation 2025 को आसान भाषा में समझेंगे – जिसमें Short-Term Capital Gain (STCG), Long-Term Capital Gain (LTCG), Dividend Taxation और advance tax rules की पूरी जानकारी दी गई है।
📌 Contents
- Introduction – Stock Market Taxation
- Short-Term Capital Gains (STCG)
- Long-Term Capital Gains (LTCG)
- Dividend Taxation
- Taxation in Mutual Funds
- Set-off and Carry Forward of Losses
- Advance Tax Rules
- Tax Calculator (Interactive)
- Best Ways to Save Tax
- Conclusion
📖 1. Introduction – Stock Market Taxation
भारत में Stock Market Taxation का नियम Income Tax Act के अंतर्गत आता है। हर इन्वेस्टर को अपने capital gains और dividends पर टैक्स देना होता है। टैक्स का प्रतिशत इस बात पर निर्भर करता है कि आपने short-term investment किया या long-term और आपने equity, mutual fund या debt fund में निवेश किया।
💰 2. Short-Term Capital Gains (STCG)
अगर आप किसी शेयर को 12 महीने से कम समय के लिए रखते हैं और बेचते हैं तो उस पर STCG Tax 15% लगता है।
| Investment Type | Period | Tax Rate |
|---|---|---|
| Equity Shares / Equity Mutual Funds | Holding < 12 months | 15% + Cess |
📈 3. Long-Term Capital Gains (LTCG)
अगर आप किसी शेयर को 1 साल से ज्यादा समय तक रखते हैं, तो इसे LTCG कहा जाता है। भारत में 1 लाख तक का LTCG टैक्स फ्री है। 1 लाख से ऊपर के gains पर 10% टैक्स लगता है।
💵 4. Dividend Taxation
पहले dividend पर कोई टैक्स नहीं लगता था (DDT company देती थी), लेकिन अब dividend income पर आपकी income slab के अनुसार टैक्स लगेगा। Example: अगर आपकी salary 10 लाख है और dividend income 50,000 है तो यह आपकी salary में add होकर उसी slab से tax होगा।
🏦 5. Taxation in Mutual Funds
- Equity Mutual Funds: Same as shares (STCG 15%, LTCG 10%)
- Debt Mutual Funds: STCG – added to income slab, LTCG – 20% with indexation
- Hybrid Mutual Funds: Depends on equity allocation
📉 6. Set-off and Carry Forward of Losses
अगर आपके पास stock market में loss है तो आप उसे set-off और carry forward कर सकते हैं।
STCL (Short Term Capital Loss) को STCG और LTCG दोनों से adjust किया जा सकता है।
LTC Loss केवल LTCG से adjust होगा।
📆 7. Advance Tax Rules
अगर आपका total tax liability ₹10,000 से ज्यादा है, तो आपको advance tax भरना होता है।
ये साल में 4 installments में भरना होता है (June, Sept, Dec, March)।
💡 9. Best Ways to Save Tax
- Use ELSS Mutual Funds for tax saving (Section 80C)
- Book long-term profits smartly (1 lakh per year tax-free limit)
- Carry forward losses to save future taxes
✅ 10. Conclusion
Stock Market Taxation को समझना हर investor के लिए ज़रूरी है। अगर आप सही तरीके से planning करते हैं तो आप tax बचाकर ज्यादा wealth बना सकते हैं।
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